Calculadora de IVA e IRPF para autónomos
Calcular a mano el IVA y la retención de IRPF de cada factura es fácil de hacer mal, sobre todo al principio: basta con confundir el tipo de retención (7% o 15%) o aplicar el IVA equivocado para que el importe final no cuadre con lo que espera el cliente. Yo mismo tuve que rehacer una factura por eso en mis primeros meses. Aquí tienes una calculadora rápida y la lógica detrás de cada cálculo, para que no dependas de memorizarla.
Usar la calculadora ahora
Introduce el importe base, elige el tipo de IVA y de retención, y el total se calcula automáticamente.
Abrir calculadora →Tipos de IVA vigentes en 2026
| Tipo | Porcentaje | Se aplica a |
|---|---|---|
| General | 21% | La mayoría de servicios profesionales y productos de consumo (por defecto, si no aplica otro tipo) |
| Reducido | 10% | Transporte, hostelería, algunos alimentos elaborados, suministros básicos |
| Superreducido | 4% | Bienes de primera necesidad y algunos productos culturales/sanitarios |
Retención de IRPF: cuándo es 7% y cuándo 15%
La retención de IRPF solo se aplica cuando facturas a otra empresa o autónomo (actividad profesional), no cuando facturas a un particular. Los porcentajes habituales son:
7%: para autónomos que aplican la retención reducida en el ejercicio en que se dan de alta y los dos siguientes, cumpliendo los requisitos establecidos.
15%: el tipo general para el resto de profesionales (asesores, abogados, consultores, diseñadores, etc.) facturando a empresas.
Ejemplo de cálculo
Facturas 1.000€ de honorarios profesionales a una empresa, con IVA general y ya no estás en tus primeros años de alta:
Base: 1.000€ · IVA (21%): +210€ · Retención IRPF (15%): -150€ · Total a cobrar: 1.060€
El error que más veo repetirse
Aplicar el 15% de retención a un cliente particular. La retención de IRPF solo existe cuando facturas a otra empresa o profesional que va a declarar tu factura como gasto — un consumidor final no retiene nada, así que si le aplicas retención le estás cobrando de menos sin necesidad. Al revés también pasa: olvidar la retención al facturar a una empresa, lo que descuadra la declaración trimestral cuando Hacienda cruza los datos.
Preguntas frecuentes
¿Por qué mi cliente me paga menos del total de la factura si el IVA se supone que suma?
Porque la retención de IRPF resta, no suma: el cliente te paga la base más el IVA, pero descuenta la retención, que luego ingresa él mismo a Hacienda en tu nombre como pago a cuenta de tu IRPF anual.
¿Qué pasa con esa retención que me descuentan, la pierdo?
No, se resta de lo que tienes que pagar en tu declaración de la renta anual. Si has retenido de más a lo largo del año, Hacienda te devuelve la diferencia.
¿Esta calculadora sirve para cualquier tipo de actividad?
Cubre el caso general. Actividades con regímenes especiales de IVA (recargo de equivalencia, régimen simplificado de módulos, etc.) tienen reglas distintas — en esos casos, consulta con tu gestor.